|
Передмова |
Глава 1Общее ХАРАКТЕРИСТИКА І СТРУКТУРА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ
|
1.1. Реформування банківської системи в процесі ринкових перетворень
|
1.2. Сучасна структура банківської системи |
Принцип дворівневої структури банківської системи
|
Принцип універсальності російських банків |
Кредитна організація |
Банк |
Небанківська кредитна організація |
Розрахункові небанківські кредитні організації |
банківські операції |
Небанківські кредитні організації інкасації |
Небанківські депозитно-кредитні організації |
Банки з державною участю |
Ощадний банк Російської Федерації |
Банк зовнішньої торгівлі (Внешторгбанк) Россі |
Російський банк розвитку |
Російський експортно-імпортний банк (росексімбанк) |
Концепція створення Россельхозбанка |
Банки з іноземним участю |
Банківська група |
Банківський холдинг |
Агентство з реструктуризації кредитних організацій |
1.3. Цілі діяльності і функції центрального банку російської Федерації |
Центральний апарат |
Територіальне установа |
Національні банки республік |
Розрахунково-касові центри |
Польові установи Банку Росії |
Фінансова незалежність Банку Росії |
Грошово-кредитна полшпіка |
Кінцеві цілі грошово-кредитної політики |
Процентна політика Банку Росії |
Операції на відкритому ринку |
варіанти депозитних операцій |
Валютне регулювання |
Ринкові методи |
Адміністративні методи |
Прямі кількісні обмеження. |
Регулювання та контроль створення кредитних організацій |
Нагляд за поточною діяльністю кредитних організацій |
Запобіжні заходи |
Примусові заходи |
Заходи щодо фінансового оздоровлення |
Тимчасова адміністрація з управління кредитною організацією |
Регулювання реорганізації та ліквідації кредитних організацій. |
Добровільна реорганізація |
Примусова реорганізація |
Заходи щодо фінансового оздоровлення |
Тимчасова адміністрація з управління кредитної організації |
Реорганізація кредитної організації |
Банк Росії як розрахунковий центр банківської системи |
Глава 2КОММЕРЧЕСКІЕ БАНКИ - ОСНОВНА ЛАНКА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ |
2.1. Функції банків як особливих фінансових посередників |
Фінансові посередники |
Опції банків. |
2.2. Принципи діяльності комерційного банку та тенденції розвитку банківського посередництва |
Основна мета комерційного банку |
2.3. Організаційно-правові форми кредитних організацій |
Акціонерне товариство |
Акціонери банку відкритого акціонерного товариства |
Товариство з обмеженою відповідальністю |
Товариство з додатковою відповідальністю |
Органи управління кредитною організацією. |
Філії та представництва кредитної організації. |
2.4. Порядок створення, розширення діяльності та реорганізації кредитних організацій |
Порядок реєстрації кредитної організації. |
Види ліцензій на здійснення банківських операцій. |
Порядок відкриття та закриття філій кредитної організації на території Російської Федерації. |
Процедура відкриття філії |
Рішення про закриття філії кредитної організації |
Операційна каса поза касового вузла кредитної організації |
Додаткові офіси кредитної організації |
Реорганізація кредитної організації |
2.5. Відкликання ліцензії та ліквідація кредитної організації |
Рішення про відкликання (анулювання) ліцензії |
Ліквідація кредитної організації. |
2. 6. Особливості бухгалтерського обліку та балансу комерційного банку |
Щодня складається баланс |
Зворотний відомість |
Річний баланс |
Розділ 1 «Капітал і фонди» |
Розділ 2 "Грошові кошти та дорогоцінні метали» |
Розділ 3 «Міжбанківські операції» |
Розділ 4 «Операції з клієнтами» |
Розділ 5 «Операції з цінними паперами» |
Розділ 6 «Кошти та майно» |
Розділ 7 «Результати діяльності» |
Б. Рахунки довірчого управління |
В. Позабалансові рахунки |
Розділ 2 "неоплачений статутний капітал кредитних організацій" |
Розділ 3 «Цінні папери» |
Розділ 4 «Розрахункові операції та документи» |
Розділ 5 «Кредитні та лізингові операції» |
"Заборгованість, списана і винесена за баланс через неможливість стягнення» |
Г. Термінові операції |
Д. Рахунки ДЕПО |
Глава 3ОРГАНІЗАЦІЯ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ |
3.1. Принципи організації безготівкових розрахунків |
Грошовий оборот |
Платіжний оборот |
Готівково-грошовий оборот |
Безготівковий платіжний оборот |
Безготівкові розрахунки |
Достроковий платіж |
Відстрочений платіж |
Прострочені платежі |
3.2. Порядок відкриття розрахункового (поточного) рахунку в банку |
3.3. Організація міжбанківських розрахунків |
Внутрішньобанківські правила |
Кліринг |
Врегулювання чистих дебетових позицій банків-учасників |
3.4 . Діючі форми міжгосподарських розрахунків |
Розрахунковий документ |
3.4.1. Розрахунки платіжними дорученнями |
3.4.2. Розрахунки по інкасо |
Розрахунки по інкасо з використанням платіжних вимог. |
3.4.3. Акредитивна форма розрахунків |
Покритий акредитив |
Непокритий акредитив |
3.4.4. Чекова форма розрахунків |
Платник |
Лімітована чекова книжка |
3.4.5. Вексельна форма розрахунків |
Вексель |
Простий вексель |
Переказний вексель |
Аваль |
3.5. Факторинг |
Конвенційний (відкритий) факторинг |
Конфіденційний (закритий) факторинг |
3.6. Організація безготівкових розрахунків з використанням банківських карт |
Банківська картка |
Емітент банківських карт |
Тримач розрахункової картки |
Банк-еквайєр |
Процесинговий центр |
Розрахунковий агент |
Смарт-картка |
Глава 4КАССОВИЕ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ |
4.1. Організаційно-правові засади касових операцій банків в Російській Федерації |
4.2. Прогнозування касових оборотів банку |
Розрахунково-касові центри Банку Росії |
4.3. Порядок прийому готівки від клієнтів в касу банку та їх видачі з каси |
Видача готівки підприємствам і організаціям |
4.4. Контроль банку за дотриманням касової дисципліни в господарстві |
Ведення касової книги та інших касових документів. |
Повнота оприбуткування готівки, одержаної в банку. |
Повнота здачі грошей в касу установи банку. |
Витрачання готівки з касової виручки підприємства |
Здійснення розрахунків готівкою між юридичними особами. |
Дотримання на кожен день періоду, що перевіряється встановленого банком ліміту залишку каси, строків і порядку здавання грошової виручки, своєчасність повернення в банк невиплачених вчасно коштів на оплату праці та соціально-трудових пільг. |
Цільове використання готівки, отриманих в банку |
Глава 5БАНКОВСКІЕ РЕСУРСИ, ЇХ ПЛАНУВАННЯ ТА РЕГУЛЮВАННЯ |
5.1. Власний капітал кредитної організації |
5.1.1. Призначення і функції власного капіталу |
5.1.2. Джерела власного капіталу |
Додатковий капітал |
Фонди банку |
Резервний фонд |
Фонди спеціального призначення |
Фонди накопичення |
Накопичення прибутку |
Залучення додаткового капіталу |
5.1.3. Випуск акціонерами кредитних організацій акцій у процесі формування та збільшення статутного капіталу |
Процедура випуску акцій кредитними організаціями |
Порядок відображення в бухгалтерському обліку коштів, що надходять в оплату акцій, що випускаються при створенні кредитної організації |
Порядок відображення в бухгалтерському обліку діючими кредитними організаціями коштів, що надходять в оплату додаткових акцій в період розміщення |
Відображення в бухгалтерському обліку операцій після реєстрації звіту про підсумки випуску акцій |
5.1.4. Порядок розрахунку власного капіталу |
5.2. Залучені кошти |
5.2.1. Депозити (вклади) |
Вклади фізичних осіб |
5.2.2. Банківські сертифікати та банківські векселі як інструмент залучення коштів кредиторів |
Банківський вексель |
5.2.3. Організація роботи в банку по залученню коштів кредиторів |
5.3. Позикові кошти |
5.3.1. Міжбанківські кредити |
Залучення (розміщення) ресурсів |
Угода міжбанківського кредитування |
5.3.2. Кредити Банку Росії |
Ломбардний список |
Кредити овернайт |
Внутрішньоденні кредити |
5.3.3. Емісія комерційними банками власних |
Надання забезпечення третіми особами |
Процедура емісії банківських облігацій |
Погашення облігаційних позик |
Глава 6ОСНОВИ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ РИНКОВОГО ГОСПОДАРСТВА |
6.1. Суб'єкти кредитних відносин |
Банки-позичальники |
6.2. Класифікація банківських кредитів |
6.3. Сучасна система банківського кредитування |
6.3.1. Принципи банківського кредитування |
Возвратность |
Терміновість |
Платність |
Дифференцированность |
Забезпеченість |
6.3.2. Сутність кредитного ризику та методи управління ним |
6.3.3. Об'єкти кредитування |
6.3.4. Порядок і ступінь участі власних коштів позичальників у кредитуемой операції |
6.3.5. Способи регулювання позикової заборгованості |
6.3.6. Методи кредитування |
Овердрафт |
Відкрита кредитна лінія |
Контокорентні кредити |
6.3.7. Форми позичкових рахунків |
6.3.8. Банківський контроль в процесі кредитування |
Попередній контроль |
6.4. Кредитоспроможність позичкопозичальників і методи її визначення |
Аналіз кредитоспроможності позичальника |
6.5. Форми і види забезпечення зворотності банківських позичок |
Застава як форма забезпечення повернення банківських позичок |
Застава товарів в обороті |
Застава товарів в переробці |
Застава нерухомого майна (іпотека) |
Твердий заставу |
Застава прав |
Договір про заставу |
Порука третіх осіб |
Банківська гарантія |
Інші форми забезпечення повернення позичок |
6.6. Кредитний договір банку з позичальниками |
Сучасний кредитний договір |
Обов'язки банку за кредитним договором |
Висновок кредитних договорів |
Глава 7ПОРЯДОК КРЕДИТУВАННЯ ринковогогосподарства |
7.1. Організація кредитного процесу в банку |
Меморандум про кредитну політику |
Регламент надання коштів клієнтам |
Документи, що підтверджують правоздатність позичальника |
Документи, що характеризують бізнес-позичальника |
3. Документи, що характеризують фінансовий стан позичальника |
Документи, що обґрунтовують обсяг необхідного кредиту і терміни його повернення (погашення) |
Документи, що подаються позичальником в забезпечення виконання зобов'язань за кредитним договором |
7.2. Порядок видачі разових (цільових) позик |
7.3. Кредитування в формі відкриття клієнту кредитної лінії |
7.3.1. Кредитування під ліміт видач (невідновлювальна кредитна лінія) |
7.3.2. Кредитування під ліміт заборгованості (відновлювальна кредитна лінія) |
7.4. Особливості кредитування у формі овердрафту |
7.5. Вексельні кредити |
Облік векселів |
Позики під заставу векселів |
7.6. Синдикований (консорціальні) кредит |
7.7. Особливості надання (оформлення) кредитів під різні види забезпечення |
7.7.1. Кредити під поручительства третіх осіб |
7.7.2. Кредити під банківську гарантію |
7.7.3. Кредн "під заставу цінних паперів |
Застава цінних паперів сторонніх емітентів |
Процедура оформлення кредитів під заставу цінних паперів, емітованих самим банком-кредитором (акцій, облігацій, депозитних н ощадних сертифікатів) |
7.7.4. Кредити під заставу нерухомості (іпотечні кредити) |
7.8. Довірчий (бланковий) кредит |
7.9. Кредитування аграрних підприємств |
7.9.1. Роль кредиту у створенні активів аграрних формувань |
7.9.2. Форми сільськогосподарського кредиту в період переходу до ринкових відносин господарювання |
7.9.3. Особливості сучасного кредитування аграрних формувань |
7.10. Кредит-оренда (лізинг) |
Лізингодавець |
Лізингоодержувач |
Продавець (постачальник) |
Оперативний лізинг |
зворотний лізинг |
основні типи лізингу |
Ливеридж-лізинг |
Лізинг «в пакеті» |
Стандартний договір |
7.11. Банківський кредит на споживчі нужди населення |
Споживчий кредит |
Споживчий кредит в розвинених країнах. |
7.12. Формування та використання резерву на можливі втрати по позиках |
7.13. Перспективи розвитку кредитування реальногосектора економіки |
7.13.1. Загальні напрями вдосконалення кредитування |
7.13.2. Контокорентний кредит |
7.13.3. Проектне фінансування |
Відносне проектне фінансування |
Основне проектне фінансування |
Проектне фінансування без регресу на позичальника. |
Фінансування з повним регресом на позичальника. |
Фінансування з обмеженим правом регресу або лімітоване фі-нансування |
використання лімітованого фінансування |
Роль банків в організації проектного фінансування |
Технічний аналіз |
Ризик перевитрати вартості |
Виробничий ризик |
Ринковий ризик |
Фінансовий ризик |
Ризик закриття проекту |
Політичний ризик |
Глава 8 ФОРМИ МІЖНАРОДНИХ РОЗРАХУНКІВ |
ФОРМИ МІЖНАРОДНИХ РОЗРАХУНКІВ |
Форми розрахунків |
8.1. Розрахунки банківськими переказами |
8.2. Розрахунки чеками |
8.3. Інкасова форма розрахунків |
Нерозповсюдженням форма інкасо |
Інкасове доручення, що дається експортером. |
Обов'язками переводящего банку |
8.4. Акредитивна форма розрахунків |
Акредитив |
Недоліки акредитивної форми розрахунків |
Глава 9ОПЕРАЦІІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ НА валютному РИНКУ |
9.1. Комерційні банки як учасники валютного ринку |
9.2. Операції комерційних банків з купівлі-продажу іноземної валюти |
Види угод купівлі-продажу іноземної валюти |
Бухгалтерський облік угод купівлі-продажу іноземної валюти |
Облік строкових угод купівлі-продажу іноземної валюти. |
Позабалансовий облік |
Балансовий облік |
Облік угод з розривами в датах валютування. |
9.3. Регулювання валютного ризику комерційних банків |
Відкрита валютна позиція |
Чиста балансова позиція |
Чистий слот позиція |
Чистий термінова позиція |
Чистий опціонна позиція |
Чистий позиція за гарантіями |
9.4. Комерційні банки як агенти валютного контролю |
Дія інструкції |
Транзитний валютний рахунок |
Глава 10ОПЕРАЦІІ БАНКІВ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ |
10.1. Види діяльності банків на ринку цінних паперів |
Емісійний цінний папір |
Право на пред'явницькі документарну цінний папір |
Право на іменну бездокументарну цінний папір |
Право на іменну документарну цінний папір |
Система державного регулювання ринку цінних паперів |
Діяльність банків на ринку цінних паперів |
Діяльність банків як емітентів |
Діяльність банків як інвесторів |
Професійна діяльність банків на ринку цінних паперів. |
Традиційні банківські операції, пов'язані з обслуговуванням ринку цінних паперів |
10.2. Діяльність банків як інвесторів на ринку цінних паперів |
Приріст вартості портфеля |
Облігації федерального позики |
Облігації державної ощадної позики |
Облігації зовнішньої державної валютної позики |
Субфедеральних позики |
Облігації корпорацій |
Прямі інвестиції |
Портфельні інвестиції |
Портфель зростання |
Портфель доходу |
Портфель ризикового капіталу |
Збалансований портфель |
Спеціалізований портфель |
10.3. Регулювання інвестиційної діяльності кредитних організацій на ринку цінних паперів |
Види угод з цінними паперами, правила їх проведення та відображення в бухгалтерському обліку. |
10.4. Діяльність банків - професійних учасників ринку цінних паперів |
10.4.1. Дилерська і брокерська діяльність банків |
10.4.2. Довірче управління цінними паперами клієнта |
Загальні фонди банківського управління |
Створення нових ОФБУ |
Кредитна організація |
Особливості довірчого управління цінними паперами в російських банках. |
Облік операцій з довірчого управління з цінними паперами. |
10.4.3. Депозитарні операції банків на ринку денних паперів |
Бухгалтерський облік депозитарних операцій. |
10.4.4. Клірингова діяльність на ринку цінних паперів |
Умови здійснення клірингової діяльності |
Внутрішній регламент клірингової організації |
Глава 11ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКУ як суб'єктом господарювання |
11.1. Організація комерційного розрахунку в банках |
11.2. Оподаткування банків |
1. Податок на користувачів автомобільних доріг. |
2. Податок з власників транспортних середовищ |
Податок на майно |
Плата за землю |
Нормативна ціна землі |
11.3. Операції банку з майном |
11.3.1. Класифікація майна банку |
11.3.2. Види господарських операцій з майном |
Надходження майна |
Амортизація |
Переоцінка |
Інвентаризація |
Ремонт |
Вибуття |
11.3.3. Капітальні вкладення |
11.3.4. Оренда та лізинг |
11.4. Розрахунки з персоналом |
11.4.1. Розрахунки з працівниками банку з оплати праці |
Диференціація індивідуальних доходів |
11.4.2. Розрахунки з співробітниками з оплати витрат на відрядження |
Витрати на відрядження |
Глава 12ЛІКВІДНОСТЬ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ І УПРАВЛІННЯ НЕЮ |
12.1. Поняття ліквідності банку та роль банку в регулюванні діяльності комерційних банків |
Функціональне значення банківської ліквідності |
Стан ліквідності |
Норматив миттєвої ліквідності |
Норматив поточної ліквідності |
Норматив довгострокової ліквідності |
Норматив ліквідності за операціями з дорогоцінними металами |
12.2. Управління ліквідністю комерційного банку |
Управління портфелем банку |
Метод розподілу активів (конверсії коштів) |
Математичне моделювання |
Стратегічне управління |
Оперативне управління |
Кредитний ризик |
Депозитний ризик |
12.3. Аналіз фінансового стану банку по публікується звітності |
12.3.1. Аналіз балансового звіту кредитної організації |
Високоліквідні активи |
Ліквідні активи |
12.3.2. Аналіз даних звіту про прибутки і збитки комерційних банків |
Банківська справа: |
- О. Ю. Свиридов. Банківська справа: 100 екзаменаційних відповідей О. Ю. Свиридов. - Видання 3-е, виправлене і доповнене. - Ростов н / Д: Видавничий центр «МарТ»; Фенікс, 2010. - 256 с. - (Експрес-довідник для студентів вузів). - 2010 рік
- Є. П. Жарковський. Банківська справа: підручник для студентів вузів за фахом 060400 «Фінанси і кредит», 060500 «бухгалтерського обліку н. облік, аналіз і аудит »Є. П. Жарковський. - 4-е вид., Испр. і доп. - М.: Омега-Л, 2005. - 452 с. - 2005 р.
- Глушкова Н.Б.. Банківська справа: Навчальний посібник. - М. - Академічний Проект; Альма Матер, 2005. - 432 с. - 2005 р.
- Тавасієв AM, Бичков В.П., Москвін В.А.. Банківська справа: базові операції для клієнтів: Учеб. посібник За ред. A.M. Тавасіева. - М.: Фінанси і статистика, 2005.-304 е.: ил. - 2005 р.
- Под ред. проф. А.М. Тавасіева. Банківська справа: додаткові операції для клієнтів - 2005
|