Головна
Соціологія || Фінанси || Економіка || Юриспруденція
Банківська справа / Доходи та витрати / Лізинг / Фінансова статистика / Фінансовий аналіз / Фінансовий менеджмент / Фінанси / Фінанси та кредит / Фінанси підприємств / Шпаргалки
ГоловнаФінансиБанківська справа → 
« Попередня Наступна »
Під ред. Г.Н. Бєлоглазова, Л. П. Кроливецкой. Банківська справа: Підручник За ред. Г.Н. Бєлоглазова, Л. П. Кроливецкой. - 5-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2003. - 592 е., 2003 - перейти до змісту підручника

Конфіденційний (закритий) факторинг

свою назву одержав у зв'язку з тим, що служить прихованим джерелом коштів на кредитування товарів постачальників, так як ніхто з контрагентів не обізнаний про переуступку ними рахунків-фактур банку. В даному випадку банк платника перераховує платіж на рахунок постачальника, який після отримання платежу повинен перерахувати відповідну його частину банку-фактору в рахунок погашення кредиту.
За угодою між постачальником і фактором надання факторингових послуг може передбачати право регресу, тобто право повернення банком неоплачених покупцем рахунків з вимогою відшкодування креди-та банку. Однак у світовій практиці факторинг з регресом застосовується рідко і, як правило, банки весь ризик неплатежу беруть на себе.
У Росії вперше факторингові операції стали застосовуватися з 1 жовтня 1988 Ленінградським Промстройбанком. З 1989 р. факторингові відділи (групи) стали створюватися в інших банківських установах країни. Завдання факторингових відділів - на договірній і платній основах для підприємств виконувати ряд кредитно-розрахункових операцій, пов'язаних із якнайшвидшим завершенням їх розрахунків за товари і послуги.
Факторингові відділи вітчизняних банків, як правило, можуть надавати своїм клієнтам такі основні види послуг:
купувати в підприємств-постачальників право на отримання платежу за товарними операціями у певного покупця або групи покупців, склад яких заздалегідь узгоджується з фактором (купівля термінової заборгованості по товарах відвантажених, послугам що);
здійснювати купівлю в підприємств-постачальників дебіторської заборгованості по товарах відвантажених і послугам що, не оплаченими в строк покупцями (купівля простроченої дебіторської заборгованості);
придбавати векселі у своїх клієнтів.
Поряд з основними послугами факторинговий відділ на комісійних засадах в порядку разових операцій може надавати клієнтам додаткові послуги:
постійне і разове консультування господарських органів з питань удосконалення організації їх розрахунків з постачальниками і покупцями, підвищення ефективності використання фінансових ресурсів, оздоровлення фінансового стану і по ін;
юридичні послуги (надання допомоги в підготовці ділових паперів і документів по кредитно-фінансових питань);
ведення за дорученням клієнтів обліку товарів відвантажених, дебіторської заборгованості з метою використання даного обліку для складання бухгалтерських звітів і оцінки сформованої практики платіжних взаємин.
Правовою основою взаємовідносин факторингового відділу банку з клієнтом є договір, що визначає зобов'язання і відповідальність сторін. Зокрема, в ньому обумовлюються: вид факторингу, розмір факторингового кредиту і відсоткова ставка за цей кредит, величина комісійної винагороди за всіма видами комісійно-посередницьких послуг, гарантії виконання взаємних зобов'язань та матеріальна відповідальність за їх невиконання, порядок оформлення документів та інші умови на розсуд сторін.
Оскільки факторингові операції носять ризиковий характер, то до укладення договору з клієнтом банк ретельно повинен вивчити фінансовий стан потенційного клієнта з тим, щоб переконатися в його кінцевої платоспроможності: проаналізувати показники ліквідності балансу, склад і тривалість дебіторську заборгованість , можливості реалізації продукції, що випускається, кон'юнктуру ринків збуту, коло покупців продукції майбутнього клієнта та їх платоспроможність і т. д. Для цього використовуються інформація у пресі, дані своїх агентів, матеріали вивчення платежі-і кредитоспроможності банківської клієнтури, бухгалтерська звітність клієнта та інша інформація. Зазначений аналіз повинен бути виконаний протягом дво ^ тижнів.
У разі позитивного вирішення питання в укладеному договорі між клієнтом і факторингової компанією (банком) зазвичай передбачається гранична сума, на яку може бути виданий факторинговий кредит або прийняті документи на інкасо. Для визначення розміру ліміту клієнт факторингової фірмі (банку) повинен представити наявні у нього господарські договори з покупцями. Договір на факторингове обслуговування укладається, як правило, на строк не менше одного року.
Факторинговий відділ надає послуги постачальнику на платній основі. При визначенні конкретного розміру оплати враховуються ставки банківського відсотка, середній термін оборотності коштів постачальника в неза-скоєних розрахунках по товарах відвантажених і розмір комісійних за послуги. Наприклад, якщо відсоток за кредит прийняти за 36% річних, середній термін оборотності коштів в розрахунках за 16 днів, а розмір комісійної винагороди - 1,5%, то плата за послуги складе:
36% - 16ДНеЙ + 1,5% = 3,1%.
360 днів
Припустимо, що постачальник пред'являє фактору платіжні вимоги на 8000 руб. З цієї суми фактор утримує на свою користь 248 руб. (8000 руб. - 3,1%).
Правовою базою здійснення факторингових послуг є глава 43 «Фінансування під поступку грошової вимоги» ГК РФ. Відмінною особливістю цього виду угод є те, що в основі вона має кредитний характер на відміну від простої поступки права, або цесії. У зв'язку з відмітними особливостями факторингової угоди ГК РФ (ст. 825) визначено обов'язкове ліцензування цього виду фінансової діяльності. Однак до теперішнього часу закон не встановив даний орган, що ліцензує
Разом з тим Закон про банки і банківську діяльність (ст. 5) передбачає, що кредитна організація, крім банківських операцій, має право здійснювати і інші угоди, в коло яких входить і «придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі». Тому на сьогодні, не маючи спеціальної ліцензії на фактирінгова операції, банки можуть здійснювати їх на підставі будь-якого виду банківської ліцензії. На практиці вони стали єдиним фінансовим інститутом, здатним реально проводити фінансування під відступлення грошової вимоги, а також тими фінансовими агентами підприємств, які здатні вирішувати проблеми господарюючих суб'єктів-виробників зважаючи тимчасової нестачі у них фінансових ресурсів.
Велику роль в якості факторингової діяльності банку грає його клієнтська база. В умовах нестабільної російської економіки, величезної кількості неплатежів, затримок у розрахунках банки змушені вести ретельний відбір клієнтів не тільки по їх економічному і фінансовому становищу, але і в розрізі стану і галузі постачальника і галузі дебітора, а також за типами контрактів, які пред'являються постачальниками в підтримання грунтовності грошової вимоги. Як показує світовий досвід, доцільно брати на факторингове обслуговування постачальників, що мають регулярні, повторювані контракти з покупцями, причому на такі товари, які характеризуються еластичністю попиту, що забезпечує передбачуваність результатів обслуговування на середньо-та довгострокову перспективу. Наприклад, найбільш привабливими для фактора є наступні клієнти:
постачальники споживчих товарів як продовольчої, так і непродовольчої групи, так як їх контрагенти виявляються найбільш платоспроможні і у подібних компаній вище попит на фінансові ресурси протягом періоду від поставки товару до його оплати (в економічно розвинених країнах вони становлять близько 80% загального числа потенційних клієнтів);
постачальники різного роду послуг: рекламних, аналітичних та аудиторських, телекомунікаційних та комп'ютерних, транспортних, поліграфічних та т . п. Зокрема, багато банків західних країн в рамках факторингу працюють з туристичними компаніями. Ця послуга націлена на туроператорів і полягає у фінансуванні продажів турагентів, обсяг якого може складати до 80% вартості турів в момент їх оформлення. У результаті з'являється можливість надавати турагентам відстрочки. Пгтате-жа, що робить послуги туроператорів більш конкурентоспроможними, прискорюється надходження грошових коштів і тим самим полегшуються розрахунки з іноземними партнерами і знижуються ризики, пов'язані із змінами валютного курсу;
компанії, що використовують в якості способу продажів накладений платіж. Уклавши договір факторингового обслуговування поставок післяплатою, фірма-відправник може отримати вже в день поставки до 70-80% суми поставки товару на свій розрахунковий рахунок. Залишок суми поставки за вирахуванням комісії банку перераховується постачальнику після надходження грошей від замовника на рахунок банку, зазначений у талоні накладеного платежу до поштової (телеграфному) перекладу;
постачальники-експортери. Скориставшись послугами з експортного факторингу, вітчизняний експортер має можливість продавати свій товар за кордон з відстрочкою платежу, що є необхідною умовою розрахунків на товарних ринках більшості економічно розвинених країн.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
Інформація, релевантна " Конфіденційний (закритий) факторинг "
  1. Словник
    Загальна теорія статистики: статистична методологія у вивченні комерційної діяльності: Підручник / А.І. Харламов, О.Е. Башина, В.Т. Бабурін та ін; Під. ред. А.А. Спіріна, О.Е. Башиной. - М.: Фінанси і статистика, 1996. Погостінський М.М., Погостінський Ю.А. Системний аналіз фінансової звітності. -С.-П.: Изд. Михайлова В.А., 1999. Практикум з фінансового менеджменту: навчально-ділові ситуації,
  2. 8.3. ОПЕРАЦІЇ ФАКТОРИНГА
    Різновидом банківських кредитних операцій і одночасно способом фінансування поточної діяльності підприємства є факторинг. Згідно з вимогами Цивільного кодексу РФ (ст. 825 ГК РФ) коло осіб, які за договором факторингу можуть в ролі фінансових агентів, обмежений. Ними можуть бьнь тільки банки та інші кредитні організації. Що ж до інших комерційних
  3. 2.2. Активи комерційних банків.
    Кредитні операції комерційних банків. Операції міжбанківського кредитування Банк, будучи комерційним підприємством, розміщує залучені ресурси від свого імені і на свій страх і ризик з метою отримання доходу. === 194 Схема 2.5. Розміщення ресурсів комерційного банку У міжнародній практиці якість активів нарівні з достатністю капіталу є фундаментальною умовою, визначальним
  4. Факторинг
    Факторинг, як і багато інші фінансові інструменти, прийшов до Росії з Заходу. Це англійське слово factoring походить від factor (фактор) - комісіонер, агент, посередник, і означає викуп дебіторської заборгованості постачальника товарів (послуг) з прийняттям на себе обов'язків з їх стягнення і ризику неплатежу Постачальник продає дебіторську заборгованість (accounts receivable) спеціалізованому
  5. 58. Сутність, зміст і види факторингу
    Факторинг є досить поширеною формою кредитування в зарубіжній банківській практиці. Операція факторингу являє собою покупку банком або спеціалізованою факторинговою компанією грошових вимог постачальника до покупця та їх інкасацію за певну винагороду. Це спосіб кредитування постачальника з умовою повернення кредиту у формі правопріемства або уступки права
  6. 7.4.Фінансовие проблеми неспроможності (банкрутства) перед приємств.
    Поняття і критерії фінансової неспроможності Банкрутом визнається підприємство, нездатне задовольнити за рахунок результатів своїх поточних операцій майнові та грошові претензії кредиторів. Закон про неспроможність (банкрутство) перед приємств передбачає можливість оголошення його банкрутом за власною ініціативою або за рішенням арбітражного суду. При цьому рішення про банкрутство
  7. Кредитна система
    Кредит має тривалу історію розвитку. Він виник як один з різновидів обміну в далекі історичні епохи, і його розвиток тісно пов'язаний з розвитком господарської діяльності людства. Існує два види кредиту - натуральний і грошовий кредит. Натуральний кредит з'явився в епоху розкладання первісно общинного ладу. Він існує до цих пір і означає надання в позику
  8. 4. Принцип гласності судового розгляду
    Принцип гласності судового розгляду представляє собою правило, згідно з яким розгляд в арбітражних судах є відкритим, що забезпечує можливість присутності на слуханнях справи будь-якій особі. Принцип гласності також є конституційним (ч. 1 ст. 123 Конституції РФ) і процесуальним (ст. 11 АПК РФ). Для розуміння меж і змісту реалізації принципу гласності в
  9. * (№)
    * (1) В країнах системи континентального (цивільного) права розподіл права на приватне і публічне є фундаментальним і визначає в тому числі організацію судової системи (див., наприклад: Aubert J.-L. Introduction au droit et themes fondamentaux du droit civil. 9-е ed. P., 2002. P. 33, 45). Проте в Росії всі цивільні суди є одночасно судами та приватного, і публічного права.
  10. Термінологічних словників
    Авізо - доручення на зарахування або списання коштів за рахунками в банку. Розрізняються авізо кредитові (гроші зараховуються) та дебетові (гроші списуються). Авуар (податковий) - податковий кредит, відкритий будь-якому платнику податків (компанії або фізичній особі), яка отримує дивіденди, що розподіляються компаніями, які платять податок на фірми. Акредитив - доручення банку про виплату
  11. 2. Основні прийоми демонополізації ринків
      Розглянемо основні форми боротьби з монополізацією ринків. Контроль злиттів. Найбільше значення при контролі моно-полізаціі ринків має контроль злиттів господарюючих суб'єктів, що працюють на одному ринку товарів і послуг. Під контроль найчастіше підпадають великі корпорації, зайнявши рілі досить велику частку ринку (відповідно до уста новлених критеріями), близьку до контрольованого дер
  12. ПРИНЦИП 18 Процедурні гарантії
      1.Паціент має право вибирати і призначати адвоката для подання пацієнта як такого, включаючи представництво в ході будь-якої процедури розгляду скарги або апеляції. Якщо пацієнт не забезпечує самостійно такі послуги, адвокат надається пацієнту безкоштовно остільки, оскільки даний пацієнт не має достатніх коштів для оплати його послуг. 2. Пацієнт також має право в
  13. Методи і засоби захисту інформації в економічних ІНФОРМАЦІЙНИХ СИСТЕМАХ
      При розробці АІТ виникає проблема з вирішення питання безпеки інформації, що становить комерційну таємницю, а також безпеки самих комп'ютерних інформаційних систем. Сучасні АІТ володіють наступними основними ознаками: - наявністю інформації різного ступеня конфіденційності; - необхідністю криптографічного захисту інформації різного ступеня конфіденційності при
  14. § 4. Уряд Російської Федерації
      Правову основу організації та діяльності Правительст ва РФ становлять Конституція РФ, федеральні конститу ційні закони, в тому числі Федеральний конституційний за кон «Про Уряді Російської Федерації», федеральні закони, нормативні правові акти Президента РФ. Більш детально система найважливіших нормативних правових актів виглядає наступним чином: Конституція РФ; Федеральний
  15. ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ
      До теми 1 Як слід розуміти слова «комплексна галузь права» у визначенні МПП: це поєднання публічно-правових та приватноправових норм; Б) це поєднання національних та міжнародних норм; це поєднання колізійних та матеріально-правових норм; Г) це поєднання процесуальних і матеріальних норм; Д) це поєднання норм міжнародного цивільного права та міжнародного цивільного процесу. Що
  16. 5.ООН ЯК МІЖНАРОДНА ОРГАНІЗАЦІЯ
      «Об'єднані Нації» - назва, запропоноване президен тому Франкліном Д. Рузвельтом. Вперше воно було використано в «Декларації Об'єднаних Націй» від 1 січня 1942 під час Другої світової війни, коли представники 26 держав зобо-лись від імені своїх урядів продовжувати спільну боротьбу проти країн «осі». Статут Організації Об'єднаних Націй був розроблений перед-ками 50
  17. 2. Третейський розгляд і вирішення справ
      Порядок виникнення, розвитку і завершення третейського виробництва неоднаковий для двох основних типів третейських судів і навіть для судів одного різновиду. Постійно діючі третейські суди мають свої регламенти (статути, положення), зазвичай затверджувані керівниками організацій, при яких вони складаються. У цих регламентах багато тотожних, або схожих положень, але кожен з них може
  18. Словник термінів
      А Автаркія - економіка самозабезпечення. Адвалорна мито - мито, величина якої визначається як відсоток від загальної вартості товару, що проходить митницю. Андская система інтеграції - інтеграційне угруповання Болівії, Венесуели, Колумбії, Перу та Еквадор, створена в 1997 р. Антидемпінгові мита - інструмент зовнішньоторговельного регулювання країни, спрямований проти демпінгу. АСЕАН -
  19. Природа наукового пізнання
    Пізнавальне ставлення людини до світу формується одночасно з процесом становлення і розвитку самої людини. Пізнавальний компонент органічно включений в усі форми духовно-практичного освоєння світу людиною. Поряд з науково-теоретичним пізнанням світу можна говорити про художній, релігійному,
© 2014-2022  elbib.in.ua